Możesz zaoszczędzić nawet kilka tysięcy złotych. Ta ulga w PIT za 2024 to hit

Ulga prorodzinna – co to takiego? Jak ją rozliczyć?

Ulga prorodzinna, nazywana inaczej ulgą na dziecko, to jedno z najczęściej wykorzystywanych odliczeń w rocznym zeznaniu podatkowym. Ta preferencja przysługuje rodzicom, opiekunom prawnym oraz rodzicom zastępczym i pozwala na obniżenie należnego podatku dochodowego. Ostateczna kwota, jaką można odliczyć, zależy od liczby posiadanych dzieci oraz dochodów podatnika.

Aby skorzystać z ulgi, należy wykazać ją w rocznym zeznaniu PIT-36 lub PIT-37, załączając PIT-0. Ulga nie zmniejsza dochodu, ale obniża podatek do zapłaty, co oznacza, że można liczyć na jego zwrot. Podatnicy muszą jednak pamiętać o spełnieniu określonych warunków, takich jak sprawowanie opieki nad dzieckiem oraz odpowiednie limity dochodowe w przypadku jednego dziecka.

Tu więcej o PIT-ach: W 2025 nie każdy dostanie zwrot podatku. Sprawdź, czy to cię dotyczy

Komu przysługuje ulga na dziecko?

Z ulgi prorodzinnej mogą skorzystać więc rodzice, opiekunowie prawni oraz osoby sprawujące funkcję rodziny zastępczej. Warunkiem koniecznym jest jednak faktyczne wychowywanie dziecka oraz posiadanie przez nie statusu osoby pozostającej na utrzymaniu podatnika. Ulga dotyczy zarówno:

• dzieci małoletnich - do ukończenia 18. roku życia;
  
• dzieci pełnoletnich uczących się - do ukończenia 25. roku życia, które nie uzyskują dochodów przekraczających 3 089 zł rocznie (nie wliczając renty rodzinnej),
  
• dzieci niepełnosprawnych - bez względu na wiek, jeśli otrzymują zasiłek pielęgnacyjny lub rentę socjalną.

Warto pamiętać, że w przypadku jednego dziecka obowiązuje limit dochodowy (jeśli masz dwoje i więcej dzieci, nie ma kryterium dochodowego) i jest to:

• 112 000 zł dla małżeństw rozliczających się wspólnie, oraz
• 56 000 zł dla osób samotnie wychowujących dziecko.

Więcej o dodatkowych pieniądzach do rodzinnego budżetu znajdziesz tu: Seniorzy otrzymają dodatkowe 500 zł. Ta decyzja jest już pewna

Wysokość ulgi na dziecko

Kwota ulgi zależy od liczby dzieci w rodzinie. W 2024 roku obowiązują następujące stawki:

• 1112,04 zł rocznie na pierwsze i drugie dziecko (92,67 zł miesięcznie),
• 2000,04 zł rocznie na trzecie dziecko,
• 2700 zł rocznie na czwarte i każde kolejne dziecko.

Odliczenia te można zastosować w pełnej wysokości, jeśli dziecko było pod opieką podatnika przez cały rok. Jeśli urodziło się w trakcie roku lub osiągnęło pełnoletność, ulgę rozlicza się proporcjonalnie do liczby miesięcy sprawowania nad nim opieki.

Warto zatem wiedzieć, że jeśli dziecko urodziło się w trakcie trwania rozlicznego roku, ulgę na nie odlicza się ją od miesiąca, w którym rodzina się powiększyła. Należy tu 1/12 należnej kwoty przemnożyć przez liczbę miesięcy, w których dziecko już było na świecie.

A może należą ci się dodatkowe pieniądze na dziecko? To dodatkowy zasiłek opiekuńczy dla rodziców dzieci do lat 8. Jak z niego skorzystać?

Czego nie wlicza się do dochodu w przypadku ulgi na dziecko?

Do dochodu, który brany jest pod uwagę w przypadku ulgi prorodzinnej, nie wlicza się wszystkich możliwych źródeł finansowania rodziny , o czym należy pamiętać. Np. nie wlicza się:

• 800+,
• kwot otrzymanych jako świadczenia rodzinne (np. zasiłek rodzinny, renta rodzinna),
• alimentów na dzieci,
• jednorazowej zapomogi z tytułu urodzenia dziecka.

Zwrot ulgi prorodzinnej

Po reformie podatkowej może okazać się tak, że część osób nie będzie mogło skorzystać z ulgi prorodzinnej. Będzie to miało miejsce w sytuacji, gdy roczny dochód rodzica lub opiekuna w 2024 roku nie przekroczy 30 tys. zł, czyi kwoty wolnej od podatku. W takim wypadku jednak podatnik będzie mógł otrzymać zwrot niewykorzystanej kwoty. Obowiązuje tu limit zwrotu, który wynosi wysokość zapłaconych składek na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne. Dzięki temu nawet osoby o niskich dochodach mogą skorzystać z tej preferencji podatkowej.

Aby uzyskać zwrot, należy wypełnić odpowiednią część deklaracji PIT, podając wysokość przysługującej ulgi oraz ewentualny niewykorzystany nadwyżkę.

Uwaga: w usłudze Twój e-PIT trzeba samodzielnie skorzystać z funkcjonalności „dodaj zwrot z tytułu niewykorzystanej ulgi na dzieci”, gdyż nie dzieje się to automatycznie.

Kiedy otrzymamy pieniądze za zwrot podatku? Warto wiedzieć, że urząd skarbowy ma obowiązek wypłacić zwrot w terminie do trzech miesięcy od dnia złożenia zeznania.