Seniorzy tracą pieniądze, bo o tym nie wiedzą. Wniosek EPD-21 może zwiększyć emeryturę i zmniejszyć podatek
Wielu seniorów poszukuje sposobów na optymalizację swoich dochodów bez konieczności podejmowania dodatkowej pracy. Istnieją mechanizmy administracyjne, które pozwalają na legalne zwiększenie kwoty otrzymywanej "na rękę" poprzez odpowiednie zarządzanie podatkami. Zrozumienie zasad działania formularzy składanych w Zakładzie Ubezpieczeń Społecznych może przynieść wymierne korzyści finansowe.
Jak działa mechanizm wniosku EPD-21 i jakie są jego zasady dotyczące zaliczek na podatek?
Złożenie formularza EPD-21 może uruchomić specjalny mechanizm, który zapewnia niepobieranie zaliczki podatkowej od dochodu nieprzekraczającego 30 tys. zł.
Wystarczy jeden wniosek dostarczony do ZUS-u, aby cieszyć się wyższą o kilkaset złotych emeryturą, ponieważ zaliczki na podatek dochodowy nie będą potrącane ze świadczeń podstawowych oraz trzynastek i czternastek, dopóki roczna suma dochodów nie osiągnie wspomnianego limitu 30 tys. zł. Należy jednak mieć na uwadze, że łączne dochody emeryta z różnych źródeł mogą ostatecznie przekraczać kwotę wolną od podatku.
Sytuacja zmienia się po przekroczeniu progu dochodowego w wysokości 30 tys. zł w danym roku, kiedy to Zakład zacznie potrącać zaliczkę na podatek ze świadczenia w stawce 12 procent. W takim przypadku pobierana zaliczka jest naliczana bez stosowania kwoty zmniejszenia podatku.
Dla kogo wniosek EPD-21 jest korzystny i jakie korzyści finansowe może przynieść?
Rozwiązanie to powinny rozważyć przede wszystkim osoby pobierające niskie świadczenia i nieposiadające innych dochodów, choć dotyczy to również osób z niskimi emeryturami w ZUS, które pobierają drugie świadczenie z innej instytucji.
Skuteczne złożenie wniosku EPD-21 spowoduje, że organ rentowy nie będzie potrącał zaliczki z tak zwanej trzynastki i czternastki. Dzięki temu mechanizmowi wypłata tych dodatkowych rocznych świadczeń będzie zauważalnie wyższa.
Przyjmując założenie świadczeń w wysokości 1878 zł brutto, realna oszczędność na podatku z trzynastej i czternastej emerytury może wynieść w tym roku prawie 400 zł. Jednocześnie trzeba liczyć się z tym, że po zakończeniu roku podatkowego w takiej konfiguracji najprawdopodobniej nie powstanie nadpłata podlegająca zwrotowi przez urząd skarbowy.
Kiedy złożenie wniosku EPD-21 może być niekorzystne i prowadzić do niedopłaty podatku?
Warto pamiętać, że wniosek EPD-21 nie jest korzystny dla wszystkich emerytów i z pewnością nie opłaci się osobom, których łączne roczne dochody ze wszystkich źródeł przekraczają 30 tys. zł. Ryzyko to obejmuje również seniorów pobierających wynagrodzenie za pracę, co bezpośrednio wpływa na ich łączne dochody podlegające opodatkowaniu.
Sytuacja, w której emeryt lub rencista złoży wniosek o niepobieranie zaliczek, może finalnie prowadzić do konieczności dopłaty podatku. Mimo tych zastrzeżeń, jeden właściwie wykorzystany wniosek skutecznie pomoże wielu emerytom i rencistom w poprawie bieżącej płynności finansowej.
Ostateczne rozliczenie następuje po zakończeniu roku podatkowego, kiedy to w kontaktach z urzędem skarbowym może powstać niedopłata, jeśli wniosek o niepobieranie zaliczek został złożony w niekorzystnej sytuacji dochodowej.
Jak długo obowiązuje wniosek EPD-21 i jak nim zarządzać?
Złożony w organie rentowym wniosek EPD-21 ma charakter ciągły i nie wymaga corocznego odnawiania.
Oznacza to, że dokument ten obowiązuje automatycznie także w kolejnych latach podatkowych.
W razie zmiany sytuacji finansowej świadczeniobiorca może wycofać wniosek EPD-21 lub złożyć inny wniosek podatkowy, co unieważnia jego poprzednie zastosowanie.
Źródło: PAP
