Zwiększ swój zwrot z podatku. Te ulgi podatkowe mogą oznaczać setki złotych ekstra

Jak i do kiedy rozliczyć PIT za 2025 rok

Oficjalny termin składania deklaracji PIT za 2025 rok rozpoczyna się 15 lutego i potrwa do środy 30 kwietnia 2026 roku. Najwygodniejszą metodą jest skorzystanie z usługi Twój e-PIT dostępnej w internecie. Każdy podatnik ma tam już przygotowane gotowe zeznanie, które można po prostu zaakceptować.

Warto jednak zalogować się do systemu i trochę w nim rozejrzeć, ponieważ przygotowany arkusz można dowolnie edytować. To ważne, bo automatycznie wygenerowany dokument często nie uwzględnia wszystkich ulg, które nam przysługują. Jeśli wolisz tradycyjne rozwiązania, wciąż możesz złożyć PIT w formie papierowej bezpośrednio w urzędzie lub wysłać go listem poleconym.

Przeczytaj też: Skarbówka potwierdza: Podatek z odprawy emerytalnej da się odzyskać

Wspólne rozliczenie małżonków

To jedna z najprostszych i najbardziej efektywnych metod obniżenia podatku, zwłaszcza przy dużej dysproporcji zarobków między partnerami. Mechanizm polega na zsumowaniu dochodów i podzieleniu ich na pół, co pozwala na równomierne opodatkowanie i często zapobiega „wpadnięciu” w wyższy próg podatkowy.

Jak podkreślają specjaliści, dzięki wspólnemu rozliczeniu z małżonkiem osoba zarabiająca ponad 120 tys. zł rocznie może uniknąć zapłaty podatku według stawki 32 proc. To rozwiązanie pozwala również lepiej wykorzystać kwotę wolną od podatku obu osób.

Ulga na dzieci

To najczęściej wybierane odliczenie w Polsce. Przysługuje rodzicom, opiekunom prawnym oraz rodzicom zastępczym. W 2026 roku na pierwsze i drugie dziecko można odliczyć po 1112,04 zł rocznie. Przy trzecim dziecku kwota rośnie do 2000,04 zł, a na czwarte i każde kolejne wynosi 2700 zł.

Ulga dla młodych do 26 lat

Osoby, które nie ukończyły 26. roku życia, mogą korzystać z całkowitego zwolnienia z podatku dochodowego, o ile ich roczne przychody nie przekroczyły limitu 85 528 zł. Ulga obejmuje przychody z pracy na etacie, umów zlecenia oraz zasiłków macierzyńskich.

Ulga dla pracujących seniorów

To rozwiązanie dla osób, które osiągnęły wiek emerytalny, ale zrezygnowały z pobierania emerytury na rzecz dalszej aktywności zawodowej. Podobnie jak w przypadku młodych, ich przychody do kwoty 85 528 zł są zwolnione z opodatkowania, co realnie zwiększa ich miesięczne dochody.

Ulga na internet

Pozwala odliczyć od dochodu faktycznie poniesione wydatki na dostęp do sieci, do maksymalnej kwoty 760 zł na osobę (1520 zł dla małżonków). Należy pamiętać, że z tej preferencji można skorzystać wyłącznie w dwóch kolejno po sobie następujących latach podatkowych.

Ulga rehabilitacyjna i leki

Skierowana do osób z niepełnosprawnością i ich opiekunów. Pozwala odliczyć wydatki na leki, pod warunkiem, że miesięczny koszt przekracza 100 zł (odliczamy nadwyżkę). W ramach ulgi można też odliczyć zakup wyrobów chłonnych, jak pieluchomajtki, do limitu 2280 zł rocznie.

Ulga na samochód dla niepełnosprawnych

W ramach wydatków rehabilitacyjnych można odliczyć koszty używania samochodu na dojazdy na zabiegi i cele życiowe. Roczny limit tego odliczenia to 2280 zł. Obejmuje on paliwo, ubezpieczenie oraz niezbędne naprawy i serwis pojazdu.

Ulga termomodernizacyjna

Właściciele domów jednorodzinnych mogą odliczyć od dochodu wydatki na termomodernizację, takie jak ocieplenie ścian, wymiana okien czy montaż paneli fotowoltaicznych. Maksymalna kwota odliczenia w ramach wszystkich realizowanych projektów to 53 000 zł na jednego podatnika.

Ulga mieszkaniowa i wyposażenie wnętrz

Osoby sprzedające nieruchomość przed upływem 5 lat mogą uniknąć podatku, jeśli w ciągu 3 lat przeznaczą te pieniądze na własne cele mieszkaniowe. Katalog wydatków jest szeroki – obejmuje nie tylko zakup innego mieszkania czy remont, ale także sprzęt AGD (lodówka, pralka, piekarnik) oraz meble w trwałej zabudowie.

Ulga na powrót z zagranicy

To preferencja dla osób, które po co najmniej trzech latach pracy za granicą zdecydowały się wrócić do Polski. Pozwala ona na zwolnienie z PIT przychodów do kwoty 85 528 zł rocznie przez cztery kolejne lata podatkowe, licząc od roku powrotu.

Ulga abolicyjna dla pracujących za granicą

Rozwiązanie to pozwala zmniejszyć podatek i uniknąć podwójnego opodatkowania zarobków uzyskanych poza Polską. Obecnie jej maksymalna wartość wynosi 1360 zł rocznie. Przysługuje ona wyłącznie osobom będącym polskimi rezydentami podatkowymi.

Ulga na IKZE

Wpłaty na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego można odliczyć od podstawy opodatkowania. W 2026 roku limit odliczenia to 10 407,60 zł dla osób na etacie oraz 15 611,40 zł dla osób prowadzących działalność gospodarczą. To świetny sposób na jednoczesne oszczędzanie na emeryturę i obniżenie podatku.

Darowizny na cele pożytku publicznego

Przekazując darowizny na rzecz fundacji i stowarzyszeń posiadających status OPP, możesz odliczyć ich wartość od dochodu. Suma wszystkich darowizn (w tym na cele religijne i krew) nie może przekroczyć 6 proc. Twojego rocznego dochodu wykazanego w deklaracji.

Darowizny na cele kultu religijnego

Odliczeniu podlegają również wpłaty na rzecz Kościołów i związków wyznaniowych, na przykład na remonty czy wyposażenie świątyń. Podobnie jak przy darowiznach na cele społeczne, obowiązuje tu limit 6 proc. dochodu, a wydatki muszą być udokumentowane przelewem.

Ulga dla honorowych krwiodawców

Każdy, kto bezpłatnie oddał krew lub osocze, może liczyć na ulgę. Ekwiwalent za litr krwi pełnej wynosi 130 zł, natomiast za litr osocza stawka jest znacznie wyższa i wynosi 350 zł. Wyliczoną kwotę darowizny wpisujemy w załączniku PIT/O, pamiętając o ogólnym limicie 6 proc. dochodu.

Ulga na zabytki czyli Pałacyk Plus

Właściciele nieruchomości wpisanych do rejestru zabytków mogą odliczyć 50 proc. wydatków poniesionych na prace konserwatorskie i remontowe. W przypadku zakupu zabytku, odliczenie jest limitowane metrażem i nie może przekroczyć kwoty 500 tys. zł.

Źródła: https://www.podatnik.info/publikacje/do-kiedy-pit-za-2025-w-2026,6018e1, https://www.oddajekrew.pl/pit, https://www.pitax.pl/wiedza/poradnik-rozliczenia/progi-podatkowe/, https://www.pit.pl/aktualnosci/ulga-pit-zero-dla-seniora-czy-i-na-jakich-warunkach-bedzie-obowiazywala-w-2026-roku