Ulga na dziecko 2025. Za ten błąd zapłacisz nawet 86 000 zł

Ulga podatkowa dla rodziców

Ulga prorodzinna jest jednym z podstawowych przywilejów podatkowych przysługujących rodzicom, opiekunom prawnym oraz rodzinom zastępczym. Jej celem jest wsparcie finansowe rodzin wychowujących dzieci poprzez możliwość odliczenia określonej kwoty od podatku . Wysokość ulgi zależy od liczby dzieci w rodzinie i może wynosić od 1 112,04 zł rocznie na jedno dziecko do 2 700,00 zł rocznie na czwarte i każde kolejne dziecko.

Przeczytaj też: PIT 2024. Skarbówka prześwietli rodziców. Fiskus szykuje ogromne kary

Zasady przyznawania ulgi prorodzinnej

Aby skorzystać z ulgi prorodzinnej, podatnik musi spełniać określone warunki. Ulga przysługuje rodzicom, opiekunom prawnym oraz rodzinom zastępczym, którzy uzyskali dochody opodatkowane według skali podatkowej . Dodatkowo dzieci muszą spełniać odpowiednie kryteria wiekowe i dochodowe.

Przeczytaj: PIT 2024. Można dostać nawet 2700 zł zwrotu na dziecko

Rodzice mogą odliczyć ulgę na:

• małoletnie dzieci, nad którymi sprawują władzę rodzicielską,
• pełnoletnie dzieci do 25. roku życia, jeśli kontynuują naukę i nie uzyskały dochodów przekraczających 21 371,52 zł rocznie,
• dzieci otrzymujące rentę socjalną lub zasiłek pielęgnacyjny.

Rodzice wychowujący jedno dziecko muszą dodatkowo spełnić kryteria dochodowe : nie można przekroczyć progu 112 000 zł rocznie (dla małżeństw oraz samotnych rodziców) lub 56 000 zł rocznie (dla osób niepozostających w związku małżeńskim). W przypadku rodzin z dwójką i większą liczbą dzieci nie obowiązuje limit dochodowy.

Kiedy nie można korzystać z ulgi na dziecko?

Nie wszyscy podatnicy mogą skorzystać z ulgi prorodzinnej. Ulga nie przysługuje, jeśli podatnik uzyskuje dochody wyłącznie:

• z prowadzenia działalności gospodarczej opodatkowanej podatkiem liniowym (19%),
• w formie ryczałtu ewidencjonowanego lub karty podatkowej.

Ponadto ulga nie może być odliczona, jeśli dziecko:

• zawarło związek małżeński,
• zostało umieszczone w instytucji zapewniającej całodobowe utrzymanie (np. dom dziecka , zakład wychowawczy),
• uzyskało dochody opodatkowane podatkiem liniowym lub ryczałtowym.

Przeczytaj też: Od jakiego wieku dziecko może zostawać samo w domu? Przepisy mówią jasno

Konsekwencje próby wyłudzenia ulgi

Podanie nieprawdziwych informacji w celu uzyskania ulgi prorodzinnej może prowadzić do poważnych konsekwencji prawnych i finansowych . Urząd skarbowy ma prawo przeprowadzić kontrolę i w przypadku wykrycia nieprawidłowości może:

• nałożyć obowiązek zwrotu nienależnie odliczonej kwoty wraz z odsetkami,
• zastosować karę grzywny, która może wynosić do 86 000 zł (w przypadku wykroczenia skarbowego),
• w skrajnych przypadkach, gdy czyn zostanie uznany za przestępstwo skarbowe, może grozić kara pozbawienia wolności do 5 lat.

Rodzic może zostać ukarany za podanie nieprawdziwych informacji, takich jak zawyżenie liczby dzieci, zatajenie dochodów dziecka czy nieuprawnione skorzystanie z ulgi, na przykład w sytuacji niespełniania warunków dochodowych lub przekroczenia limitu wieku przez dziecko . Konsekwencje mogą również dotyczyć braku korekty błędnie rozliczonej ulgi, jeśli podatnik nie poprawi swojego błędu i nie zwróci nienależnie odliczonej kwoty.

Aby uniknąć problemów, należy upewnić się, że spełnia się wszystkie wymogi prawne i prawidłowo udokumentować prawo do ulgi. W razie błędu warto jak najszybciej skorygować deklarację PIT i uiścić ewentualne należności, aby uniknąć dodatkowych sankcji.

Przeczytaj też: Pieniądze za opiekę nad rodzicami. Jak dostać zasiłek?

Źródło:
podatki.gov.pl